恐怖故事,新 华 都:备考审理陈述,仪征

新华都购物广场股份有限公司

备考兼并财政报表附注

2015 年 1-3 月

金额单位:人民币元

一、公司根本状况

新华都购物广场股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系福建新华都购物广场有

限公司,原系由新华都实业集团股份有限公司、陈志勇一同出资树立的有限责任公司。2007

年 2 月 25 日,福建新华都购物广场有限公司以 2006 年 12 月 31 日为基准日,选用全体改动

办法树立本公司,并于 2007 年 4 月 9 日在厦门市工商行政办理局挂号注册,获得注册号为

3502001007001 的企业法人运营执照。公司现有注册本钱 541,501,975.00 元,股份总数

541,501,975 股(每股面值 1 元)。其间,有限售条件的流转股份 A 股 5,247,793 股,无限

售条件的流转股份 A 股 536,254,182 股。公司股票已于 2008 年 7 月 31 日在深圳证券买卖所

挂牌买卖。

本公司属零售职业。运营规模:米、面制品及食用油批发;糕点、糖块及糖批发;肉、

禽、蛋批发;调味品批发(不包含盐的批发);保健食物批发;酒、饮料及茶叶批发;其他

预包装食物批发;其他散装食物批发;乳制品(含婴幼儿配方奶粉)批发;图书批发;音像

制品批发;电子出版物批发;中药批发;粮食收买与运营;百货零售;纺织品、针织品及原

料批发;服装批发;鞋帽批发;化妆品及卫生用品批发;厨房、卫生间用具及日用杂货批发;

灯具、装饰物品批发;家用电器批发;文具用品批发;体育用品及器件批发(不含弩);首

饰、工艺品及收藏品批发(不含文物);其他文化用品批发;其他家庭用品批发;五金产品批

发;核算机、软件及辅佐设备批发;通讯及广播电视设备批发;其他机械设备及电子产品批

发;修建装饰业;商务信息咨询。

本公司将福建新华都归纳百货有限公司、泉州新华都购物广场有限公司、厦门新华都购

物广场有限公司和久爱致和(北京)科技有限公司等 26 家子公司归入本期兼并财政报表范

围,详见本财政报表附注兼并规模的改动和在其他主体中的权益之阐明。

二、拟发行股份及付出现金购买财物的相关状况

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(一)买卖的根本状况

依据 2015 年 6 月 12 日本公司第三届董事会第十八次会议抉择及已签定的《严峻财物重

组结构协议》,公司拟以发行股份和付出现金相结合的办法,购买郭风香、倪国涛、崔德花

和金丹算计持有的久爱致和(北京)科技有限公司、久爱(天津)科技开展有限公司和泸州

聚酒致和电子商务有限公司(上述 3 家公司以下简称标的公司)100%的股权。本公司向标的

公司全体股东算计发行约 6,534.09 万股 A 股股票并付出现金 30,000.00 万元购买标的公司

100%的股权,其间现金付出的 30,000.00 万元以征集配套资金付出。

本次买卖价格参阅中联财物点评集团有限公司出具的《新华都购物广场股份有限公司拟

发行股份及付出现金购买久爱致和(北京)科技有限公司股权项目财物点评陈说》(中联评

报字〔2015〕第 578 号)、《新华都购物广场股份有限公司拟发行股份及付出现金购买久爱(天

津)脚妹科技开展有限公司股权项目财物点评陈说》(中联评报字〔2015〕第 577 号)和《新华

都购物广场股份有限公司拟发行股份及付出现金购买泸州聚酒致和电子商务有限公司股权

项目财物点评陈说》(中联评报字〔2015〕第 579 号)承认的点评效果,经买卖各方友爱协

商承认,标的公司 恐惧故事,新 华 都:备考审理陈说,仪征100%的股权作价为 76,000.00 万元。本次买卖拟付出对价状况如下:

股份付出 现金付出

股权比 股权价值

买卖对方 价值 付出 价值 付出

例(%) (万元)

(万元) 份额 (万元) 份额

郭风香 45.00 34,200.00 20,700.00 60.53 13,500.00 39.47

倪国涛 25.00 19,000.00 11,500.00 60.53 7,500.00 39.47

崔德花 20.00 15,200.00 9,200.00 60.53 6,000.00 39.47

金丹 10.00 7,600.00 4,600.00 60.53 3,000.00 39.47

合 计 100.00 76,000.00 46,000.00 60.53 30,000.00 39.47

本次发行股份的价格为 7.04 元/股,系依据公司董事会审议本次重组事项抉择布告日

前 20 个买卖日公司股票买卖均价的 90%承认。

(二) 拟购买财物的根本状况

1. 久爱致和(北京)科技有限公司

久爱致和(北京)科技有限公司(以下简称久爱致和公司)系由倪国涛和崔德花一同出

资组成,于 2011 年 3 月 21 日在北京市工商行政办理局海淀分局挂号注册,获得注册号为

110108013691505 的企业法人运营执照。久爱致和公司树立时注册本钱 10 万元,后经增资

及股权转让,久爱致和公司现有注册本钱和实收本钱均为 200 万元,其间:郭风香出资 90

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万元,占股权份额 45%;倪国涛出资 50 万元,占股权份额 25%;崔德花出资 40 万元,占股

权份额 20%;金丹出资 20 万元,占股权份额 10%。

久爱致和公司属互联网效劳职业。运营规模:技能开发;核算机体系效劳;出售家具、

电子产品、核算机、软件及辅佐设备、服装、针、纺织品、体育用品、文化用品、日用品。

(依法须经赞同的项目,经相关部分赞同后方可展开运营活动)。首要供给的劳务:电子销

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售渠道运营效劳。

2. 久爱wrap(天津)科技开展有限公司

久爱(天津)科技开展有限公司(以下简称久爱天津公司)系由倪国涛、郭风香、崔德

花、李友荣和邹洪一同出资组成,于 2011 年 12 月 9 日在天津市滨海新区工商行政办理局登

记注册,获得注册号为 120116000081019 的企业法人运营执照。久爱天津公司树立时注册资

本 500 万元。后经减资及股权转让,久爱天津公司注册本钱及实收本钱削减到 100 万元,其

中:郭风香出资 45 万元,占股权份额 45%;倪国涛出资 25 万元,占股权份额 25%;崔德花

出资 20 万元,占股权份额 20%;金丹出资 10 万元,占股权份额 10%。

久爱天津公司属互联网效劳职业。运营规模:软件开发、推行及技能效劳、咨询效劳;

软件开发、网络规划;广告事务;预包装食物及散装食物、纺织品、家具、建材、电子产品、

家用电器、服装、鞋帽批发兼零售;网上出售散装食物及预包装食物;润滑剂、燃料油(不

含危险化学品)、化工原料及产品、汽车用品、日用品、化妆品的批发兼零售。(依法须经批

准的项目,经相关部分赞同后方可展开运营活动)。首要产品:出售白酒。

3. 泸州聚酒致和电子商务有限公司

泸州聚酒致和电子商务有限公司(以下简称泸州致和公司)系由郭风香和崔德花一同出

资组成,于 2014 年 3 月 10 日在四川省泸州市龙马潭区工商行政办理局挂号注册,获得注册

号为 510504000040852 的运营执照。泸州致和公司树立时注册本钱 100 万元,经股权转让,

泸州致和公司现有注册本钱及实收本钱均为 100 万元,其间:郭风香出资 45 万元,占股权

份额 45%;倪国涛出资 25 万元,占股权份额 25%;崔德花出资 20 万元,占股权份额 20%;

金丹出资 10 万元,占股权份额 10%。

泸州致和公司运营规模:软件开发、推行及技能效劳、咨询效劳;软件开发、网络规划;

广告事务;纺织品、家具、建材、电子产品、家用电器、服装、鞋帽批发及零售,批发兼零

售:预包装食物兼散装食物。(食物流转许可证有用期至 2017 年 3 月 13 日)(依法须经赞同

的项目,经相关部分赞同后方可展开运营活动)。首要产品:出售白酒。

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三、备考财政报表的编制根底和办法

本备考兼并财政报表系公司依据《上市公司严峻财物重组办理办法》的规范和要求,假

设本次严峻财物重组买卖于 2014 年 1 月 1 日现已完结,标的公司自 2014 年 1 月 1 日起

即已成为本公司的全资子公司,未考虑《盈余猜测补偿协议》约好的成绩补偿许诺,以本公

司前史财政报表及购买日标的公司可辨认财物和负债的公允价值为根底,对本公司与标的公

司之间的买卖、来往抵消后编制。被收买方标的公司的管帐方针和管帐估量已按本备考兼并

财政报表附注五从头厘定。

因为本公司拟经过向特定方针非公开发行股份和付出现金相结合的办法收买标的公司

100%股权,本次发行股份的价格为人民币 7.04 元/股,本次买卖各方承认标的公司财物的价

格为人民币 76,000.00 万元。本公司在编制备考兼并财政报表时,依照非公开发行股份

65,340,907.00 股,发行价格为人民币 7.04 元/股,现金付出 30,000.00 万元,算计

76,000.00 万元承认长时刻股权出本钱钱,并据此添加本公司的股本和本钱公积及其他敷衍

款。

鉴于本次严峻财物重组买卖没有施行,本公司没有本质操控标的公司,故在编制备考合

并报表时假定以长时刻股权出本钱钱与标的公司经点评承认的 2015 年 3 月 31 日可辩认净财物

公允价值之间的差额承以为商誉。2014 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日期间,标的公司净

财物的改变在编制本备考兼并财政报表时均计入本钱公积;因本次配套征集资金的总额没有

终究承认,其发行经过与否亦不影响本次重组买卖,备考报表暂未予考虑; 2014 年 1 月 1

日至 2015 年 3 月 31 日,标的公司对原股东的赢利分配,视同本公司对少量股东的赢利分配。

本备考财政报表首要为本公司依据《上市公司严峻财物重组办理办法》的规范和要求而

编制,仅供本公司向中国证券监督办理委员会报送严峻财物重组事宜运用。

四、财政报表的编制根底

(一) 编制根底

本公司财政报表以继续运营为编制根底。

(二) 继续运营才干点评

本公司不存在导致对陈说期末起 12 个月内的继续运营假定发作严峻疑虑的事项或情

况。

五、重要管帐方针及管帐估量

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重要提示:本公司依据实践出产运营特色针对应收金钱坏账预备计提、固定财物折旧、

无形财物摊销、收入承认等买卖或事项拟定了详细管帐方针和管帐估量。

(一) 遵从企业管帐准则的声明

本公司所编制的财政报表契合企业管帐准则的要求,实在、完整地反映了公司的财政状

况、运营效果等有关信息。

(二) 管帐期间

管帐年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 运营周期

公司运运营务的运营周期较短,以 12 个月作为财物和负债的活动性区别规范。

(四) 记账本位币

选用人民币为记账本位币。

(五) 同一操控下和非同一操控下企业兼并的管帐处理办法

1. 同一操控下企业兼并的管帐处理办法

公司在企业兼并中获得的财物和负债,依照兼并日被兼并方在终究操控方兼并财政报表

中的账面价值计量。公司依照被兼并方一切者权益在终究操控方兼并财政报表中的账面价值

份额与付出的兼并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整本钱公积;本钱公积缺乏

冲减的,调整留存收益。

2. 非同一操控下企业兼并的管帐处理办法

公司在购买日对兼并本钱大于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差

额,承以为商誉;假如兼并本钱小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额,首

先对获得的被购买方各项可辨认财物、负债及或有负债的公允价值以及兼并本钱的计量进行

复核,经复核后兼并本钱仍小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

(六) 兼并财政报表的编制办法

母公司将其操控的一切子公司归入兼并财政报表的兼并规模。兼并财政报表以母公司及

其子公司的财政报表为根底,依据其他有关材料,由母公司依照《企业管帐准则第 33 号—

—兼并财政报表》编制。

(七) 合营安排分类及一同运营管帐处理办法

1. 合营安排分为一同运营和合营企业。

2. 当公司为一同运营的合营方时,承认与一同运营中利益份额相关的下列项目:

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(1) 承认独自所持有的财物,以及按持有份额承认一同持有的财物;

(2) 承认独自所承当的负债,以及按持有份额承认一同承当的负债;

(3) 承认出售公司享有的一同运营产出份额所发作的收入;

(4) 按公司持有份额承认一同运营因出售财物所发作的收入;

(5) 承认独自所发作的费用,以及按公司持有份额承认一同运营发作的费用。

(八) 现金及现金等价物的承认规范

现金等价物是指企业持有的期限短、活动性强、易于转换为已知金额现金、价值改变风

险很小的出资。

(九) 外币事务和外币报表折算

1. 外币事务折算

外币买卖在初始承认时,选用买卖发作日的即期汇率折算为人民币金额。财物负债表日,

外币钱银性项目选用财物负债表日即期汇率折算,因汇率不同而发作的汇兑差额,除与购建

契合本钱化条件财物有关的外币专门告贷本金及利息的汇兑差额定,计入当期损益;曾经史

本钱计量的外币非钱银性项目仍选用买卖发作日的即期汇率折算,不改动其人民币金额;以

公允价值计量的外币非钱银性项目,选用公允价值承认日的即期汇率折算,差额计入当期损

益或其他归纳收益。

2. 外币财政报表折算

财物负债表中的财物和负债项目,选用财物负债表日的即期汇率折算;一切者权益项目

除“未分配赢利”项目外,其他项目选用买卖发作日的即期汇率折算;赢利表中的收入和费

用项目,选用买卖发作日即期汇率的近似汇率折算。依照上述折算发作的外币财政报表折算

差额,计入其他归纳收益。

(十) 金融东西

1. 金融财物和金融负债的分类

金融财物在初始承认时区别为以下四类:以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融

财物(包含买卖性金融财物和在初始承认时指定为以公允价值计量且其改变计入当期损益的

金融财物)、持有至到期出资、告贷和应收金钱、可供出售金融财物。

金融负债在初始承认时区别为以下两类:以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融

负债(包含买卖性金融负债和在初始承认时指定为以公允价值计量且其改变计入当期损益的

金融负债)、其他金融负债。

2. 金融财物和金融负债的承认依据、计量办法和中止承认条件

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公司成为金融东西合同的一方时,承认一项金融财物或金融负债。初始承认金融财物或

金融负债时,依照公允价值计量;关于以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物和

金融负债,相关买卖费用直接计入当期损益;关于其他类别的金融财物或金融负债,相关交

易费用计入初始承认金额。

公司依照公允价值对金融财物进行后续计量,且不扣除将来处置该金融财物时或许发作

的买卖费用,但下列状况在外:(1) 持有至到期出资以及告贷和应收金钱选用实践利率法,

按摊余本钱计量;(2) 在活泼商场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益东西出资,

以及与该权益东西挂钩并须经过交给该权益东西结算的衍生金融财物,依照本钱计量。

公司选用实践利率法,按摊余本钱对金融负债进行后续计量,但下列状况在外:(1) 以

公允价值计量且其改变计入当期损益的金融负债,依照公允价值计量,且不扣除将来结清金

融负债时或许发作的买卖费用;(2) 与在活泼商场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的权

益东西挂钩并须经过交给该权益东西结算的衍生金融负债,依照本钱计量;(3) 不归于指定

为以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融负债的财政担保合同,或没有指定为以公允

价值计量且其改变计入当期损益并将以低于商场利率告贷的告贷许诺,在初始承认后依照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 依照《企业管帐准则第 13 号——或有事项》确

定的金额;2) 初始承认金额扣除依照《企业管帐准则第 14 号——收入》的准则承认的累积

摊销额后的余额。

金融财物或金融负债公允价值改变构成的利得或丢失,除与套期保值有关外,依照如下

办法处理:(1) 以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物或金融负债公允价值改变

构成的利得或丢失,计入公允价值改变收益;在财物持有期间所获得的利息或现金股利,确

以为出资收益;处置时,将实践收到的金额与初始入账金额之间的差额承以为出资收益,同

时调整公允价值改变收益。(2) 可供出售金融财物的公允价值改变计入其他归纳收益;持有

期间按实践利率法核算的利息,计入出资收益;可供出售权益东西出资的现金股利,于被投

资单位宣告发放股利时计入出资收益;处置时,将实践收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他归纳收益的公允价值改变累计额之后的差额承以为出资收益。

当收取某项金融财物现金流量的合同权利已中止或该金融财物一切权上简直一切的风

险和酬劳已搬运时,中止承认该金融财物;当金融负债的现时责任悉数或部分免除时,相应

中止承认该金融负债或其一部分。

3. 金融财物搬运的承认依据和计量办法

公司已将金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳搬运给了转入方的,中止承认该金融

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财物;保存了金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳的,继续承认所搬运的金融财物,并

将收到的对价承以为一项金融负债。公司既没有搬运也没有保存金融财物一切权上简直一切

的危险和酬劳的,别离下列状况处理:(1) 抛弃了对该金融财物操控的,中止承认该金融资

产;(2) 未抛弃对该金融财物操控的,依照继续涉入所搬运金融财物的程度承认有关金融资

产,并相应承认有关负债。

金融财物全体搬运满意中止承认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

搬运金融财物的账面价值;(2) 因搬运而收到的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值

改变累计额之和。金融财物部分搬运满意中止承认条件的,将所搬运金融财物全体的账面价

值,在中止承认部分和未中止承认部分之间,依照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

两项金额的差额计入当期损益:(1) 中止承认部分的账面价值;(2) 中止承认部分的对价,

与原直接计入一切者权益的公允价值改变累计额中对应中止承认部分的金额之和。

4. 金融财物和金融负债的公允价值承认办法

公司选用在当前状况下适用而且有满意可利用数据和其他信息支撑的估值技能承认相

关金融财物和金融负债的公允价值。公司将估值技能运用的输入值分以下层级,并顺次运用:

(1) 榜首层次输入值是在计量日可以获得的相同财物或负债在活泼商场上未经调整的

报价;

(2) 第二层次输入值是除榜首层次输入值外相关财物或负债直接或直接可调查的输入

值,包含:活泼商场中相似财物或负债的报价;非活泼商场中相同或相似财物或负债的报价;

除报价以外的其他可调查输入值,如在正常报价距离期间可调查的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关财物或负债的不行调查输入值,包含不能直接调查或无法由

可调查商场数据验证的利率、股票动摇率、企业兼并中承当的搁置责任的未来现金流量、使

用本身数据作出的财政猜测等。

5. 金融财物的减值测验和减值预备计提办法

(1) 财物负债表日对以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物以外的金融资

产的账面价值进行检查,如有客观依据标明该金融财物发作减值的,计提减值预备。

(2) 关于持有至到期出资、告贷和应收款,先将单项金额严峻的金融财物区别开来,单

独进行减值测验;对单项金额不严峻的金融财物,可以独自进行减值测验,或包含在具有类

似信誉危险特征的金融财物组合中进行减值测验;独自测验未发作减值的金融财物(包含单

项金额严峻和不严峻的金融财物),包含在具有相似信誉危险特征的金融财物组合中再进行

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减值测验。测验效果标明其发作了减值的,依据其账面价值高于估量未来现金流量现值的差

额承认减值丢失。

(3) 可供出售金融财物

1) 标明可供出售债款东西出资发作减值的客观依据包含:

① 债款人发作严峻财政困难;

② 债款人违反了合同条款,如偿付利息或本金发作违约或逾期;

③ 公司出于经济或法令等方面要素的考虑,对发作财政困难的债款人作出退让;

④ 债款人很或许封闭或进行其他财政重组;

⑤ 因债款人发作严峻财政困难,该债款东西无法在活泼商场继续买卖;

⑥ 其他标明可供出售债款东西现已发作减值的状况。

2) 标明可供出售权益东西出资发作减值的客观依据包含权益东西出资的公允价值发作

严峻或非暂时性跌落,以及被出资单位运营所在的技能、商场、经济或法令环境等发作严峻

晦气改变使公司或许无法回收出本钱钱。

本公司于财物负债表日对各项可供出售权益东西出资独自进行检查。关于以公允价值计

量的权益东西出资,若其于财物负债表日的公允价值低于其本钱超越 50%(含 50%)或低于

其本钱继续时刻超越 12 个月(含 12 个月)的,则标明其发作减值;若其于财物负债表日的

公允价值低于其本钱超越 20%(含 20%)但没有到达 50%的,或低于其本钱继续时刻超越 6

个月(含 6 个月)但未超越 12 个月的,本公司会归纳考虑其他相关要素,比如价格动摇率

等,判别该权益东西出资是否发作减值。关于以本钱计量的权益东西出资,公司归纳考虑被

出资单位运营所在的技能、商场、经济或法令环境等是否发作严峻晦气改变,判别该权益工

具是否发作减值。

以公允价值计量的可供出售金融财物发作减值时,原直接计入其他归纳收益的因公允价

值下降构成的累计丢失予以转出并计入减值丢失。对已承认减值丢失的可供出售债款东西投

资,在期后公允价值上升且客观上与承认原减值丢失后发作的事项有关的,原承认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已承认减值丢失的可供出售权益东西出资,期后公允价值回

升直接计入其他归纳收益。

以本钱计量的可供出售权益东西发作减值时,将该权益东西出资的账面价值,与依照类

似金融财物其时商场收益率对未来现金流量折现承认的现值之间的差额,承以为减值丢失,

计入当期损益,发作的减值丢失一经承认,不予转回。

(十一) 应收金钱

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1. 单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收金钱

单项金额严峻的判别依据或金额

期末余额 200 万元及以上的应收金钱

规范

单项金额严峻并单项计提坏账准 独自进行减值测验,依据其未来现金流量现值低于其账

备的计提办法 面价值的差额计提坏账预备。

2.按信誉危险特征组算计提坏账预备的应收金钱

(1) 详细组合及坏账预备的计提办法

按信誉危险特征组算计提坏账预备的计提办法

账龄组合 账龄剖析法

无信誉危险组合 不计提坏账预备

无信誉危险组合系指回收金额承认,且发作坏账丢失或许性很小的金钱。首要包含兼并

规模内母公司和子公司之间的来往金钱以及合同期内的履约保证金。

(2) 账龄剖析法

应收账款 其他应收款

账 龄

计提份额(%) 计提份额(%)

1 年以内(含 1 年,以下同) 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 30 30

4-5 年 60 60

5 年以上 100 100

3.单项金额不严峻但单项计提坏账预备的应收金钱

单项计提坏账预备的理由 应收金钱的未来现金流量现值与以账龄为信誉危险特

征的应收金钱组合和无信誉危险组合的未来现金流量

现值存在明显差异。

独自进行减值测验,依据其未来现金流量现值低于其账

坏账预备的计提办法

面价值的差额计提坏账预备。

对应收收据、应收利息、长时刻应收款等其他应收金钱,依据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账预备。

(十二) 存货

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1. 存货的分类

存货包含在日常活动中持有以备出售的产制品或产品、处在出产进程中的在产品、在生

产进程或供给劳务进程中耗用的材料和物料等。

2. 宣布存货的计价办法

宣布存货选用先进先出法。

3. 存货可变现净值的承认依据

财物负债表日,存货选用本钱与可变现净值孰低计量,依照存货类别本钱高于可变现净

值的差额计提存货贬价预备。直接用于出售的存货,在正常出产运营进程中以该存货的估量

价格减去估量的出售费用和相关税费后的金额承认其可变现净值;需求经过加工的存货,在

正常出产运营进程中以所出产的产制品的估量价格减去至竣工时估量即将发作的本钱、估量

的出售费用和相关税费后的金额承认其可变现净值;财物负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约好、其他部分不存在合同价格的,别离承认其可变现净值,并与其对应的本钱进

行比较,别离承认存货贬价预备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存准则

存货的盘存准则为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销办法

(1) 低值易耗品

依照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

依照一次转销法进行摊销。

(十三) 区别为持有待售的财物

公司将一同满意下列条件的非活动财物(不包含金融财物)区别为持有待售的财物:1.

该组成部分有必要在其当前状况下仅依据出售此类组成部分的一般和惯用条款即可当即出售;

2.现已就处置该组成部分作出抉择;3.与受让方签定了不行吊销的转让协议;4.该项转

让很或许在一年内完结。

(十四) 长时刻股权出资

1. 一同操控、重要影响的判别

依照相关约好对某项安排所共有的操控,而且该安排的相关活动有必要经过共享操控权的

参加方共同赞同后才干抉择方案,承以为一同操控。对被出资单位的财政和运营方针有参加抉择方案

的权利,但并不行以操控或许与其他方一同一同操控这些方针的拟定,承以为严峻影响。

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2. 出本钱钱的承认

(1) 同一操控下的企业兼并构成的,兼并方以付出现金、转让非现金财物、承当债款或

发行权益性证券作为兼并对价的,在兼并日依照获得被兼并方一切者权益在终究操控方兼并

财政报表中的账面价值的份额作为其初始出本钱钱。长时刻股权出资初始出本钱钱与付出的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,

调整留存收益。

公司经过屡次买卖分步完结同一操控下企业兼并构成的长时刻股权出资,判别是否归于

“一揽子买卖”。

归于“一揽子买卖”的,把各项买卖作为一项获得操控权的买卖进行管帐处理。不归于

“一揽子买卖”的,在兼并日,依据兼并后应享有被兼并方净财物在终究操控方兼并财政报

表中的账面价值的份额承认初始出本钱钱。兼并日长时刻股权出资的初始出本钱钱,与到达合

并前的长时刻股权出资账面价值加上兼并日进一步获得股份新付出对价的账面价值之和的差

额,调整本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一操控下的企业兼并构成的,在购买日依照付出的兼并对价的公允价值作为其

初始出本钱钱。

公司经过屡次买卖分步完结非同一操控下企业兼并构成的长时刻股权出资,区别单个财政

报表和兼并财政报表进行相关管帐处理:

1) 在单个财政报表中,依照原持有的股权出资的账面价值加上新增出本钱钱之和,作

为改按本钱法核算的初始出本钱钱。

2) 在兼并财政报表中,判别是否归于“一揽子买卖”。

归于“一揽子买卖”的,把各项买卖作为一项获得操控权的买卖进行管帐处理。不归于

“一揽子买卖”的,关于购买日之前持有的被购买方的股权,依照该股权在购买日的公允价

值进行从头计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期出资收益;购买日之前持有的被购

买方的股权触及权益法核算下的其他归纳收益等的,与其相关的其他归纳收益等转为购买日

所属当期收益。但因为被出资方从头计量设定获益方案净负债或净财物改变而发作的其他综

合收益在外。

(3) 除企业兼并构成以外的:以付出现金获得的,依照实践付出的购买价款作为其初始

出本钱钱;以发行权益性证券获得的,依照发行权益性证券的公允价值作为其初始出本钱钱;

以债款重组办法获得的,按《企业管帐准则第 12 号——债款重组》承认其初始出本钱钱;

以非钱银性财物交流获得的,按《企业管帐准则第 7 号——非钱银性财物交流》承认其初始

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出本钱钱。

3. 后续计量及损益承认办法

对被出资单位施行操控的长时刻股权出资选用本钱法核算;对联营企业和存案查询合营企业的长时刻

股权出资,选用权益法核算。

4. 经过屡次买卖分步处置对子公司出资至丢失操控权的的处理办法

(1) 单个财政报表

对处置的股权,其账面价值与实践获得价款之间的差额,计入当期损益。关于起名网免费取名剩下股权,

对被出资单位仍具有严峻影响或许与其他方一同施行一同操控的,转为权益法核算;不能再

对被出资单位施行操控、一同操控或严峻影响的,承以为金融财物,依照《企业管帐准则第

22 号——金融东西承认和计量》的相关规则进行核算。

(2) 兼并财政报表

1) 经过屡次买卖分步处置对子公司出资至丢失操控权,且不归于“一揽子买卖”的

在丢失操控权之前,处置价款与处置长时刻股权出资相对应享有子公司自购买日或兼并日

开端继续核算的净财物份额之间的差额,调整本钱公积(本钱溢价),本钱溢价缺乏冲减的,

冲减留存收益。

丢失对原子公司操控权时,关于剩下股权,依照其在丢失操控权日的公允价值进行从头

计量。处置股权获得的对价与剩下股权公允价值之和,减去按原持股份额核算应享有原有子

公司自购买日或兼并日开端继续核算的净财物的份额之间的差额,计入丢失操控权当期的投

资收益,一同冲减商誉。与原有子公司股权出资相关的其他归纳收益等,应当在丢失操控权

时转为当期出资收益。

2) 经过屡次买卖分步处置对子公司出资至丢失操控权,且归于“一揽子买卖”的

将各项买卖作为一项处置子公司并丢失操控权的买卖进行管帐处理。可是,在丢失操控

权之前每一次处置价款与处置出资对应的享有该子公司净财物份额的差额,在兼并财政报表

中承以为其他归纳收益,在丢失操控权时一起转入丢失操控权当期的损益。

(十五) 出资性房地产

1. 出资性房地产包含已租借的土地运用权、持有并预备增值后转让的土地运用权和已

租借的修建物。

2. 出资性房地产依照本钱进行初始计量,选用本钱形式进行后续计量,并选用与固定

财物和无形财物相同的办法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定财物

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1. 固定财物承认条件

固定财物是指为出产产品、供给劳务、租借或运营办理而持有的,运用年限超越一个会

计年度的有形财物。固定财物在一同满意经济利益很或许流入、本钱可以牢靠计量时予以确

认。

2. 各类固定财物的折旧办法

类 别 折旧办法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房子及修建物 年限均匀法 40 3-5 2.375-2.425

专用设备 年限均匀法 5-10 3-5 9.5-19.4

运输东西 年限均匀法 5-10 3-5 9.5-19.4

通用设备 年限均匀法 5 3-5 19-19.4

(十七) 在建工程

1. 在建工程一同满意经济利益很或许流入、本钱可以牢靠计量则予以承认。在建工程

按缔造该项财物到达预订可运用状况前所发作的实践本钱计量。

2. 在建工程到达预订可运用状况时,按工程实践本钱转入固定财物。已到达预订可使

用状况但没有处理竣工决算的,先按估量价值转入固定财物,待处理竣工决算后再按实践成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 告贷费用

1. 告贷费用本钱化的承认准则

公司发作的告贷费用,可直接归归于契合本钱化条件的财物的购建或许出产的,予以资

本化,计入相关财物本钱;其他告贷费用,在发作时承以为费用,计入当期损益。

2.告贷费用本钱化期间

(1) 当告贷费用一同满意恐惧故事,新 华 都:备考审理陈说,仪征下列条件时,开端本钱化:1) 财物开销现已发作;2) 告贷费

用现已发作;3) 为使财物到达预订可运用或可出售状况所必要的购建或许出产活动现已开

始。

(2) 若契合本钱化条件的财物在购建或许出产进程中发作非正常中止,而且中止时刻连

续超越 3 个月,暂停告贷费用的本钱化;中止期间发作的告贷费用承以为当期费用,直至资

产的购建或许出产活动从头开端。

(3) 当所购建或许出产契合本钱化条件的财物到达预订可运用或可出售状况时,告贷费

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用中止本钱化。

3.告贷费用本钱化率以及本钱化金额

为购建或许出产契合本钱化条件的财物而借入专门告贷的,以专门告贷当期实践发作的

利息费用(包含依照实践利率法承认的折价或溢价的摊销),减去将没有动用的告贷资金存

入银行获得的利息收入或进行暂时性出资获得的出资收益后的金额,承认应予本钱化的利息

金额;为购建或许出产契合本钱化条件的财物占用了一般告贷的,依据累计财物开销超越专

门告贷的财物开销加权均匀数乘以占用一般告贷的本钱化率,核算承认一般告贷应予本钱化

的利息金额。

(十九) 无形财物

1. 无形财物包含土地运用权、专利权及非专利技能等,按本钱进行初始计量。

2. 运用寿命有限的无形财物,在运用寿命内依照与该项无形财物有关的经济利益的预

期完结办法体系合理地摊销,无法牢靠承认预期完结办法的,选用直线法摊销。详细年限如

下:

项 目 摊销年限(年)

土地运用权 40

工作及财政软件 5

3. 内部研讨开发项目研讨阶段的开销,于发作时计入当期损益。内部研讨开发项目开

发阶段的开销,一同满意下列条件的,承以为无形财物: (1) 完结该无形财物以使其可以

运用或出售在技能上具有可行性;(2) 具有完结该无形财物并运用或出售的意图;(3) 无形

财物发作经济利益的办法,包含可以证明运用该无形财物出产的产品存在商场或无形财物自

身存在商场,无形财物将在内部运用的,能证明其有用性;(4) 有满意的技能、财政资源和

其他资源支撑,以完结该无形财物的开发,并有才干运用或出售该无形财物;(5) 归归于该

无形财物开发阶段的开销可以牢靠地计量。

(二十) 部分长时刻财物减值

对长时刻股权出资、固定财物、运用寿命有限的无形财物等长时刻财物,在财物负债表日有

痕迹标明发作减值的,估量其可回收金额。对因企业兼并所构成的商誉和运用寿命不承认的

无形财物,不管是否存在减值痕迹,每年都进行减值测验。商誉结合与其相关的财物组或许

财物组组合进行减值测验。

若上述长时刻财物的可回收金额低于其账面价值的,按其差额承认财物减值预备并计入当

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期损益。

(二十一) 长时刻待摊费用

长时刻待摊费用核算现已开销,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长时刻待摊

费用按实践发作额入账,在获益期或规则的期限内分期均匀摊销。假如长时刻待摊的费用项目

不能使今后管帐期间获益则将没有摊销的该项意图摊余价值悉数转入当期损益。

本公司长时刻待摊费用首要有门店装饰改进开销、租金等。

1. 门店装饰改进开销首要分为两类,榜首类是新开门店开业前的运营场所和工作场所

改进工程开销(首要包含:土建、水电、网络、消防、设备等);第二类是已开业门店的改

建、扩建工程。新开门店场所装饰改造开销,在租借期内按直线法进行摊销。已开业门店的

改建、扩建工程,设定估量最长获益期为 5 年,在估量获益期和扣除已开业时刻的剩下租借

期孰短的期限内按直线法进行摊销。本公司每年年度终了,将对其获益期限进行复核。假如

长时刻待摊费用项目不能使今后管帐期间获益的,则将没有摊销的该项意图摊余价值悉数计入

当期损益。

2. 租金开销按本管帐方针二十八之租借的办法进行摊销。

(二十二) 员工薪酬

1. 员工薪酬包含短期薪酬、离任后福利、解雇福利和其他长时刻员工福利。

2. 短期薪酬的管帐处理办法

在员工为公司供给效劳的管帐期间,将实践发作的短期薪酬承以为负债,并计入当期损

益或相关财物本钱。

3. 离任后福利的管帐处理办法

离任后福利分为设定提存方案和设定获益方案。

(1) 在员工为公司供给效劳的管帐期间,依据设定提存方案核算的应缴存金额承以为负

债,并计入当期损益或相关财物本钱。

(2) 对设定获益方案的管帐处理一般包含下列进程:

1) 依据预期累计福利单位法,选用无偏且彼此共同的精算假定对有关人口统计变量和

财政变量等作出估量,计量设定获益方案所发作的责任,并承认相关责任的所属期间。一同,

对设定获益方案所发作的责任予以折现,以承认设定获益方案责任的现值和当期效劳本钱;

2) 设定获益方案存在财物的,将设定获益方案责任现值减去设定获益方案财物公允价

值所构成的赤字或盈余承以为一项设定获益方案净负债或净财物。设定获益方案存在盈余

的,以设定获益方案的盈余和财物上限两项的孰低者计量设定获益方案净财物;

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3) 期末,将设定获益方案发作的员工薪酬本钱承以为效劳本钱、设定获益方案净负债

或净财物的利息净额以及从头计量设定获益方案净负债或净财物所发作的改变等三部分,其

中效劳本钱和设定获益方案净负债或净财物的利息净额计入当期损益或相关财物本钱,从头

计量设定获益方案净负债或净财物所发作的改变计入其他归纳收益,而且在后续管帐期间不

答应转回至损益,但可以在权益规模内搬运这些在其他归纳收益承认的金额。

4. 解雇福利的管帐处理办法

向员工供给的解雇福利,在下列两者孰提早承认解雇福利发作的员工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因免除劳作联系方案或削减主张所供给的解雇福利时;

(2) 公司承认与触及付出解雇福利的重组相关的本钱或费用时。

5. 其他长时刻员工福利的管帐处理办法

向员工供给的其他长时刻福利,契合设定提存方案条件的,依照设定提存方案的有关规则

进行管帐处理;除此之外的其他长时刻福利,依照设定获益方案的有关规则进行管帐处理,为

简化相关管帐处理,将其发作的员工薪酬本钱承以为效劳本钱、其他长时刻员工福利净负债或

净财物的利息净额以及从头计量其他长时刻员工福利净负债或净财物所发作的改变等组成项

意图总净额计入当期损益或相关财物本钱。

(二十三) 估量负债

1. 因对外供给担保、诉讼事项、产品质量保证、亏本合平等或有事项构成的责任成为

公司承当的现时责任,实行该责任很或许导致经济利益流出公司,且该责任的金额可以牢靠

的计量时,公司将该项责任承以为估量负债。

2. 公司依照实行相关现时责任所需开销的最佳估量数对估量负债进行初始计量,并在

财物负债表日对估量负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份付出

1. 股份付出的品种

包含以权益结算的股份付出和以现金结算的股份付出。

2. 施行、修正、中止股份付出方案的相关管帐处理

(1) 以权益结算的股份付出

颁发后当即可行权的交流员工效劳的以权益结算的股份付出,在颁发日依照权益东西的

公允价值计入相关本钱或费用,相应调整本钱公积。完结等候期内的效劳或到达规则成绩条

件才可行权的交流员工效劳的以权益结算的股份付出,在等候期内的每个财物负债表日,以

对可行权权益东西数量的最佳估量为根底,按权益东西颁发日的公允价值,将当期获得的服

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务计入相关本钱或费用,相应调整本钱公积。

交流其他方效劳的权益结算的股份付出,假如其他方效劳的公允价值可以牢靠计量的,

依照其他方效劳在获得日的公允价值计量;假如其他方效劳的公允价值不能牢靠计量,但权

益东西的公允价值可以牢靠计量的,依照权益东西在效劳获得日的公允价值计量,计入相关

本钱或费用,相应添加一切者权益。

(2) 以现金结算的股份付出

颁发后当即可行权的交流员工效劳的以现金结算的股份付出,在颁发日按公司承当负债

的公允价值计入相关本钱或费用,相应添加负债。完结等候期内的效劳或到达规则成绩条件

才可行权的交流员工效劳的以现金结算的股份付出,在等候期内的每个财物负债表日,以对

可行权状况的最佳估量为根底,按公司承当负债的公允价值,将当期获得的效劳计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3) 修正、中止股份付出方案

假如修正添加了所颁发的权益东西的公允价值,公司依照权益东西公允价值的添加相应

地承认获得效劳的添加;假如修正添加了所颁发的权益东西的数量,公司将添加的权益东西

的公允价值相应地承以为获得效劳的添加;假如公司依照有利于员工的办法修正可行权条

件,公司在处理可行权条件时,考虑修正后的可行权条件。

假如修正削减了颁发的权益东西的公允价值,公司继续以权益东西在颁发日的公允价值

为根底,承认获得效劳的金额,而不考虑权益东西公允价值的削减;假如修正削减了颁发的

权益东西的数量,公司将削减部分作为已颁发的权益东西的撤销来进行处理;假如以晦气于

员工的办法修正了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修正后的可行权条件。

假如公司在等候期内撤销了所颁发的权益东西或结算了所颁发的权益东西(因未满意可

行权条件而被撤销的在外),则将撤销或结算作为加快可行权处理,当即承认原本在剩下等

待期内承认的金额。

(二十五) 收入

1. 收入承认准则

(1) 出售产品

出售产品收入在一同满意下列条件时予以承认: 1) 将产品一切权上的首要危险和酬劳

搬运给购货方; 2) 公司不再保存一般与一切权相联系的继续办理权,也不再对已售出的商

品施行有用操控;3) 收入的金额可以牢靠地计量;4) 相关的经济利益很或许流入;5) 相

关的已发作或将发作的本钱可以牢靠地计量。

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(2) 供给劳务

供给劳务买卖的效果在财物负债表日可以牢靠估量的(一同满意收入的金额可以牢靠地

计量、相关经济利益很或许流入、买卖的竣工进展可以牢靠地承认、买卖中已发作和将发作

的本钱可以牢靠地计量),选用竣工百分比法承认供给劳务的收入,并按现已供给劳务占应

供给劳务总量的份额承认供给劳务买卖的竣工进展。供给劳务买卖的效果在财物负债表日不

可以牢靠估量的,若现已发作的劳务本钱估量可以得到补偿,按现已发作的劳务本钱金额确

认供给劳务收入,并按相同金额结转劳务本钱;若现已发作的劳务本钱估量不行以得到补偿,

将现已发作的劳务本钱计入当期损益,不承认劳务收入。

(3) 让渡财物运用权

让渡财物运用权在一同满意相关的经济利益很或许流入、收入金额可以牢靠计量时,确

认让渡财物运用权的收入。利息收入依照别人运用本公司钱银资金的时刻和实践利率核算确

定;运用费收入按有关合同或协议约好的收费时刻和办法核算承认。

2. 收入承认的详细办法

(1) 公司产品出售收入于收到金钱或承认相关经济利益可以流入企业,产品一切权搬运

时即发货检验后承认出售收入。

(2) 公司向供货商供给促销效劳等相关收入,在承认金钱可以收到的状况下依照合同约

定的时刻及金额承认收入。

(3) 公司场所、柜台租借等对外租借收入,在承认金钱可以收到的状况下依照合同约好

的时刻及金额承认收入。

(二十六) 政府补助

1. 与财物相关的政府补助判别依据及管帐处理办法

公司获得的、用于购建或以其他办法构成长时刻财物的政府补助区别为与财物相关的政府

补助。与财物相关的政府补助,承以为递延收益,并在相关财物运用寿命内均匀分配,计入

当期损益。可是,依照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判别依据及管帐处理办法

除与财物相关的政府补助之外的政府补助区别为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助,用于补偿今后期间的相关费用或丢失的,承以为递延收益,在承认相关费用的期

间,计入当期损益;用于补偿已发作的相关费用或丢失的,直接计入当期损益。

(二十七) 递延所得税财物、递延所得税负债

1. 依据财物、负债的账面价值与其计税根底之间的差额(未作为财物和负债承认的项

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目依照税法规则可以承认其计税根底的,该计税根底与其账面数之间的差额),依照预期收

回该财物或清偿该负债期间的适用税率核算承认递延所得税财物或递延所得税负债。

2. 承认递延所得税财物以很或许获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应交税所得额为

限。财物负债表日,有确凿依据标明未来期间很或许获得满意的应交税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,承认曾经管帐期间未承认的递延所得税财物。

3. 财物负债表日,对递延所得税财物的账面价值进行复核,假如未来期间很或许无法

获得满意的应交税所得额用以抵扣递延所得税财物的利益,则减记递延所得税财物的账面价

值。在很或许获得满意的应交税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包含下列

状况发作的所得税:(1) 企业兼并;(2) 直接在一切者权益中承认的买卖或许事项。

(二十八) 租借

运营租借的管帐处理办法

公司为承租人时,在租借期内各个期间依照直线法或其他体系合理的办法将租金计入相

关财物本钱或承以为当期损益,发作的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实践

发作时计入当期损益。

公司为租借人时,在租借期内各个期间依照直线法将租金承以为当期损益,发作的初始

直接费用,除金额较大的予以本钱化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实践发作时计入当期损益。

(二十九) 返利

公司的返利办法包含现金办法和转货款办法,因为返利是在两边对账的根底上依据购销

合同、协议等核算并需由供货商承认,别的,返利的核算一般是以实践出售量为根底的,且

两边核算承认还有一个进程,故公司关于返利的管帐核算以收到供货商的返利承认函、供给

商开具的相关发票等为依据,依照《企业管帐准则——存货》的有关规则在供货商返利承认

的当期冲减“主运营务本钱”科目。不同返利办法的详细核算办法及依据如下:

1. 现金办法返利的承认依据及管帐核算办法

(1) 现金办法返利的承认依据为一同收到供货商的钱银资金和返利承认证明。

(2) 现金办法返利的管帐核算办法为将承认的返利扣减增值税后的余额冲减当期主营

事务本钱,一同添加钱银资金。

2. 转货款办法返利的承认依据及管帐核算办法

(1) 转货款办法返利的承认依据分以下两类:

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榜首类为供货商只供给返利承认函,不供给相关发票。在这种状况下,公司以收到供给

商的返利承认函作为返利的承认依据。

另一类为供货商一同供给返利承认函和相关发票。在这种状况下,公司以收到供货商的

返利承认函和相关发票作为返利的承认依据。

(2) 转货款办法返利的管帐核算办法为将承认的返利扣减增值税后的余额冲减当期主

运营务本钱。

多伦多大学

六、税项

首要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 出售货品或供给应税劳务 0、6%、13%、17%

消费税 应交税出售额 (量) 5%

运营税 应交税运营额 5%

从价计征的,按房产原值一次减除 25%后

房产税 余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收 1.2%、12%

入的 12%计缴

城市保护建造税 应缴流转税税额 5%、7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

当地教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应交税所得额 25%

七、兼并财政报表项目注释

阐明:本财政报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财政报表数,期末数指 2015 年 3

月 31 日财政报表数,本期指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 3 月 31 日,上年指 2014 年 1 月 1

日-2014 年 12 月 31 日。母公司同。

(一) 兼并财物负债表项目注释

1. 钱银资金

(1) 明细状况

项 目 期末数 期初数

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库存现金 32,383,749.26 33,665,恐惧故事,新 华 都:备考审理陈说,仪征494.33

银行存款 312,013,454.94 363,293,560.65

其他钱银资金 13,650,684.71 11,544,793.28

合 计 358,047,888.91 408,503,848.26

其间:存放在境外的金钱总额

(2) 其他阐明

期 末 其 他 货 币 资 金 中 包 含 使 用 受 限 的 保 证 金 存 款 400,000.00 元 , 在 途 资 金

12,997,609.00 元,其他存款 253,075.71 元。

2. 应收账款

(1) 明细状况

1) 类别明细状况

期末数

账面余额 坏账预备

种 类

计提比 账面价值

金额 份额(%) 金额

例(%)

单项金额严峻并单项计提坏账

预备

按信誉危险特征组算计提坏账

33,308,069.23 100.00 1,676,044.98 5.03 31,632,024.25

预备

账龄组合 33,308,069.23 100.00 1,676,044.98 5.03 31,632,024.25

单项金额不严峻但单项计提坏

账预备

合 计 33,308,069.23 100.00 1,676,044.98 5.03 31,632,024.25

(续上表)

期初数

账面余额 坏账预备

种 类

计提比 账面价值

金额 份额(%) 金额

例(%)

单项金额严峻并单项计提坏

账预备

按信誉危险特征组算计提坏

30,416,255.07 100.00 1,521,418.01 5.00 28,894,837.06

账预备

账龄组合 30,416,255.07 100.00 1,521,418.01 5.00 28,894,837.06

单项金额不严峻但单项计提

第 26 页 共 57 页

坏账预备

合 计 30,416,255.07 100.00 1,521,418.01 5.00 28,894,837.06

2) 组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的应收账款

期末数

账 龄

账面余额 坏账预备 计提份额(%)

1 年以内 33,098,882.84 1,654,944.14 5.00

1-2 年 207,364.39 20,736.44 10.00

2-3 年 1,822.00 364.40 20.00

小 计 33,308,069.23 1,676,044.98 5.03

(2) 本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 154,626.97 元。

(3) 应收账款金额前 5 名状况

占应收账款余

单位称号 账面余额 坏账预备

额的份额(%)

北京京东世纪买卖有限公司 9,253,750.06 27.78 462,687.50

成都友成灵通电子商务有限公司 6,120,959.37 18.38 306,047.97

福州市天虹百货有限公司 924,961.08 2.78 46,248.05

福州中城大洋百货有限公司 876,485.44 2.63 43,824.27

福州大洋百货有限公司 872,749.40 2.62 43,637.47

小 计 18,048,905.35 54.19 902,445.26

3. 预付金钱

(1) 账龄剖析

期末数 期初数

账 龄 坏账 坏账

账面余额 份额(%) 账面价值 账面余额 份额(%) 账面价值

预备 预备

1 年以内 65,869,161.14 88.34 65,869,161.14 71,283,781.36 92.02 71,283,781.36

1-2 年 6,115,957.41 8.20 6,115,957.41 3,112,458.66 4.02 3,112,458.66

2-3 年 2,319,996.87 3.12 2,319,996.87 2,813,634.23 3.63 2,813,634.23

3 年以上 255,753.96 0.34 255,753.96 257,893.13 0.33 257,893.13

合 计 74,560,869.38 100.00 74,560,869.38 77,467,767.38 100.00 77,467,767.38

第 27 页 共 57 页

(2) 预付金钱金额前 5 名状况

占预付金钱余额

单位称号 账面余额

的份额(%)

福建省烟草公司泉州市公司 11,587,598.76 15.54

福建省烟草公司厦门市公司 6,163,243.47 8.27

福州海天装饰装饰有限公司 4,489,325.00 6.02

福州双虹电子有限公司 3,132,165.94 4.20

国网福建省电力有限公司厦门供电公司 2,329,286.70 3.12

小 计 27,701,619.87 37.15

4. 应收利息

项 目 期末数 期初数

定时存款 184,625.97 恐惧故事,新 华 都:备考审理陈说,仪征115,902.50

合 计 184,625.97 115,902.50

5. 应收股利

项 目 期末数 期初数

长沙武夷置业有限公司 19,500,000.00

合 计 19,500,000.00

6. 其他应收款

(1) 明细状况

1) 类别明细状况

期末数

账面余额 坏账预备

种 类

计提份额 账面价值

金额 份额(%) 金额

(%)

单项金额严峻并单项计提

6,000,000.00 1.72 6,000,000.00 100.00

坏账预备

按信誉危险特征组算计提

342,137,632.72 98.25 14,122,543.50 4.13 328,015,089.22

坏账预备

账龄组合 99,561,205.97 28.59 14,122,543.50 14.18 85,438,662.47

第 28 页 共 57 页

无信誉危险组合 242,576,426.75 69.66 242,576,426.75

单项金额不严峻但单项计

108,412.00 0.03 108,412.00 100.00

提坏账预备

合 计 348,246,044.72 100.00 20,230,955.50 5.81 328,015,089.22

(续上表)

期初数

账面余额 坏账预备

种 类

计提份额 账面价值

金额 份额(%) 金额

(%)

单项金额严峻并单项计提

6,000,000.00 1.77 6,000,000.00 100.00

坏账预备

按信誉危险特征组算计提

333,221,135.07 98.20 11,620,004.77 3.49 321,601,130.30

坏账预备

账龄组合 91,183,727.67 26.87 11,620,004.77 12.74 79,563,722.90

无信誉危险组合 242,037,407.40 71.33 242,037,407.40

单项金额不严峻但单项计

108,412.00 0.03 108,412.00 100.00

提坏账预备

合 计 339,329,547.07 100.00 17,728,416.77 5.22 321,601,130.30

2) 期末单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款

单位称号 账面余额 坏账预备 计提份额(%) 计提理由

福鼎建兴房地产 胜诉判定难以执

6,000,000.00 6,000,000.00 100.0康乃馨怎样养0

开发有限公司 行,估量无法回收

小 计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00

3) 组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款

期末数

账 龄

账面余额 坏账预备 计提份额(%)

1 年以内 40,187,813.40 2,009,390.68 5.00

1-2 年 44,405,155.40 4,440,515.55 10.00

2-3 年 7,247,883.82 1,449,576.77 20.00

3-4 年 1,877,851.66 563,355.49 30.00

4-5 年 456,991.69 274,195公司祝福语.01 60.00

5 年以上 5,385,510.00 5,385,510.00 100.00

小 计 99,561,205.97 14,122,543.50 14.18

4) 组合中,无信誉危险组合的其他应收款

第 29 页 共 57 页

期末数

组合称号

账面余额 坏账预备 计提份额(%)

合同期内的租借

242,576,426.75

保证金

小 计 242,576,426.75

(2) 本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 2,502,538.73 元。

(3) 其他应收款金钱性质分类状况

金钱性质 期末数 期初数

租借保证金 248,576,426.75 248,037,407.40

应收售卡款 44,900,880.33 52,199,231.78

应收暂付款 54,768,737.64 39,092,907.89

合 计 348,246,044.72 339,329,547.07

(4) 其他应收款金额前 5 名状况

占其他应收款

单位称号 金钱性质 账面余额 账龄 余额的份额 坏账预备

(%)

和昌(泉州)房地产开

租借保证金 100,000,000.00 1-3 年 28.72

发有限公司

中国移动通讯集团福建

售卡款 44,900,880.33 1 年以内 12.89 2,245,044.02

有限公司泉州分公司

沙县华都置业有限公司 租借保证金 20,000,000.00 1-2 年 5.74

和昌(泉州)房地产开

应收款 13,050,000.00 1 年以内 3.75 652,500.00

发有限公司

福建省晋江市华港出资

租借保证金 12,000,000.00 2-3 年 3.45

有限公司

小 计 189,950,880.33 54.55 2特斯拉model3,897,544.02

7. 存货

(1) 明细状况

期末数 期初数

项 目

账面余额 贬价预备 账面价值 账面余额 贬价预备 账面价值

库存产品 727,708,165.89 8,879,690.74 718,828,475.15 746,690,154.68 7,807,216.37 738,882,938.31

宣布产品 3,065,691.86 3,065,691.86

第 30 页 共 57 页

包装物 7,826,400.22 7,826,400.22 4,770,790.48 4,770,790.48

低值易耗品 532,344.11 532,344.11 1,241,246.49 1,241,246.49

合 计 739,132,602.08 8,879,690.74 730,252,911.34 752,702,191.65 7,807,216.37 744,894,975.28

(2) 存货贬价预备

1) 明细状况

本期添加 本期削减

项 目 期初数 期末数

计提 其他 转回或转销 其他

库存产品 7,807,216.37 8,879,690.74 7,807,216.37 8,879,690.74

小 计 7,807,216.37 8,879,690.74 7,807,216.37 8,879,690.74

2) 承认可变现净值的详细依据、本期转回或转销存货贬价预备的原因阐明

计提存货贬价 本期转回存货

项 目 预备的依据 贬价预备的原因

库存产品 本钱与可变现净值孰低 价格上升

8. 其他活动财物

项 目 期末数 期初数

房租 16,643,519.20 16,217,202.62

预缴的增值税及留抵税 136,021,755.06armani 147,922,461.36

没有验证的增值税进项税 53,086,587.38 11,958,664.59

预缴的企业所得税 2,412,298.66 2,412,298.66

其他 25,086,658.69 13,100,243.84

合 计 233,250,818.99 191,610,871.07

9. 可供出售金融财物

(1) 明细状况

期末数 期初数

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

预备 预备

可供出售权益东西

其间:按本钱计

670,400,000.00 670,400,000.00 670,400,000.00 670,400,000.00

量的

合 计 670,400,000.00 670,400,000.00 670,400,000.00 670,400,000.00

第 31 页 共 57 页

(2) 期末按本钱计量的可供出售金融财物

账面余额

被出资单位

期初数 本期添加 本期削减 期末数

长沙中泛置业有限公司 571,000,000.00 571,000,000.00

长沙武夷置业有限公司 67,000,000.00 67,000,000.00

福建华都置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

沙县华都置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

泸州老窖电子商务股份

2,400,000.00 2,400,000.00

有限公司

小 计 670,400,000.00 670,400,000.00

(续上表)

减值预备 在被出资单位持 本期

被出资单位

期初数 本期添加 本期削减 期末数 股份额(%) 现金盈余

长沙中泛置业有限公司 19.50

长沙武夷置业有限公司 19.50

福建华都置业有限公司 40.00

沙县华都置业有限公司 25.00

泸州老窖电子商务股份

4.00

有限公司

小 计

(3) 其他阐明

福建华都置业有限公司和沙县华都置业有限公司均属公司与其他股东树立的项目公司,

由其他股东承包运营。

10. 长时刻应收款

(1) 明细状况

期末数 期初数

折现率

项 目 坏账 坏账

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间

预备 预备

福建华都置

72,400,000.00 72,400,000.00 60,400,000.00 60,400,000.00

业有限公司

合 计 72,400,000.00 72,400,000.00 60,400,000.00 60,400,000.00

(2) 其他阐明

第 32 页 共 57 页

2013 年 3 月 8 日,公司与福州华京房地产开发有限公司签定《项目协作协议》,一同出

资树立项目公司福建华都置业有限公司用于开发福州马尾罗星路地块。依据《项目协作协

议》,公司共应出资 9,240 万元,其间 2,000 万元用于作为福建华都置业有限公司树立时的

注册本钱,项目公司由福州华京房地产开发有限公司担任承包运营,并在土地合同签定后

37 个月内返还公司一切出资款。项目建成后,项目公司将保存 1-3 层商场部分的产权,由

公司担任承租运营,且享有其间 5,000 平米的一切权。到 2015 年 3 月 31 日,公司已付投

资款 9,240 万元。

11. 固定财物

(1) 明细状况

房子及

项 目 通用设备 专用设备 运输东西 合 计

修建物

账面原值

期初数 204,129,852.73 285,026,107.35 209,698,023.55 40,450,036.55 739,304,020.18

本期添加金额 965,980.25 5,601,511.37 4,252,234.34 145,000.00 10,964,725.96

1) 置办 965,980.25 5,601,511.37 4,252,234.34 145,000.00 10,964,725.96

2) 在建工程转入

本期削减金额 1,858,960.93 66,254.06 1,925,214.99

1) 处置或作废 1,858,960.93 66,254.06 1,925,214.99

期末数 205,095,832.98 288,768,657.79 213,884,003.83 40,595,036.55 748,343,531.15

累计折旧

期初数 30,568,894.04 179,941,354.28 101,999,018.62 19,510,088.69 332,019,355.63

本期添加金额 1,362,734.68 8,614,793.26 5,478,734.78 846,566.13 16,302,828.85

1) 计提 1,362,734.68 8,614,793.26 5,478,734.78 846,566.13 16,302,828.85

本期削减金额 1,268,532.01 52,190.97 1,320,722.98

1) 处置或作废 1,268宝葫芦的隐秘读后感,532.01 52,190.97 1,320,722.98

期末数 31,931,628.72 187,287,615.53 107,425,562.43 20,356,654.82 347,001,461.50

账面价值

期末账面价值 173,164,204.26 101,481,042.26 106,458,441.40 20,238,381.73 401,342,069.65

期初账面价值 173,560,958.69 105,084,753.07 107,699,004.93 20,939,947.86 407,284,664.55

第 33 页 共 57 页

(2) 未办好产权证书的固定财物的状况

项 目 账面价值 未办好产权证书原因

三明物流配送中心 61,733,731.90 按要求收拾材料处理傍边

安溪县湖头新华都商业广场 32,961,297.06 竣工决算刚结束,处理傍边

小 计 94,695,028.96

12. 无形财物

项 目 土地运用权 应用软件 合 计

账面原值

期初数 28,497,724.00 10,334,587.14 38,832,311.14

本期添加金额

1) 置办

本期削减金额

1) 处置

期末数 28,497,724.00 10,334,587.14 38,832,311.14

累计摊销

期初数 2,304,619.35 6,056,287.51 8,360,906.86

本期添加金额 179,311.56 307,678.25 486,989.81

1) 计提 179,311.56 307,678.25 486,989.81

本期削减金额

1) 处置

期末数 2,483,930.91 6,363,965.76 8,847,896.67

账面价值

期末账面价值 26,013,793.09 3,970,6清朝君主21.38 29,984,414.47

期初账面价值 26,193,104.65 4,278,299.63 30,471,404.28

13. 商誉

(1) 商誉账面原值

被出资单位称号或构成 期初数 本期企业合 本期削减 期末数

第 34 页 共 57 页

商誉的事项 并构成

莆田市新华都万家惠

27,279,627.10 27,279,627.10

购物广场有限公司

标的公司 721,391,151.14 721,391,151.14

合 计 748,670,778.24 748,670,778.24

(2) 商誉减值预备

被出资单位称号或构成

期初数 本期添加 本期削减 期末数

商誉的事项

莆田市新华都万家惠

27,279,627.10 27,279,627.10

购物广场有限公司

小 计 27,279,627.10 27,279,627.10

[注]:标的公司系指本次财物重组拟收买的 3 家公司,即久爱致和(北京)科技有限公

司、久爱(天津)科技开展有限公司和泸州聚酒致和电子商务有限公司。公司以本次财物重

组拟付出的对价与标的公司 2015 年 3 月 31 日可辨认净财物公允价值的差额承认兼并商誉

721,391,151.14 元,详见本财政报表附注三之阐明。

(3) 商誉的减值测验进程、参数及商誉减值丢失承认办法

依据财物组估量未来现金流量的现值进行减值测验,莆田市新华都万家惠购物广场有限

公司商誉已全额计提减值预备。

14. 长时刻待摊费用

(1) 明细状况

项 目 期初数 本期添加 本期摊销 其他削减 期末数

门店装饰支

462,841,872.98 17,650,659.70 14,832,494.33 465,660,038.35

租金 52,762,360.83 4,780,031.86 3,717,342.76 53,825,049.93

合 计 515,604,233.81 22,430,691.56 18,549,837.09 519,485,088.28

(2) 其他阐明

租金系指公司预付 1 年以上的门店租金费用。

15. 递延所得税财物、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税财物

项 目 期末数 期初数

第 35 页 共 57 页

可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税财物 暂时性差异 所得税财物

财物减值预备 28,439,227.15 7,109,806.82 24,994,112.18 6,248,528.02

商誉减值 27,279,627.10 6,819,906.78 27,279,627.10 6,819,906.78

可抵扣亏本 236,181,142.24 59,045,285.59 212,211,684.16 53,052,921.04

租金 25,255,107.04 6,313,776.76 25,401,735.60 6,350,433.90

长时刻待摊费用 7,563,084.40 1,890,771.10 7,627,287.80 1,906,821.95

固定财物折旧 1,435,786.47 358,946.61 1,435,786.47 358,946.61

无形财物摊销 1,827,976.32 456,994.07 1,827,976.28 456,994.07

积分费用 5,353,972.66 1,338,493.16 7,507,517.28 1,876,879.32

递延收益 943,783.23 235,945.81 1,011,356.32 252,839.08

合 计 334,279,706.61 83,569,926.70 309,297,083.19 77,324,270.77

(2) 首要未承认递延所得税财物明细

项 目 期末数 期初数

可抵扣暂时性差异 2,324,199.25 1,923,222.22

可抵扣亏本 725,341,115.86 705,572,396.29

小 计 727,665,315.11 707,495,618.51

(3) 未承认递延所得税财物的可抵扣亏本将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 补白

2015 年 83,308,547.14 88,156,800.05

2016 年 133,208,465.51 133,208,465.51

2017 年 187,270,882.90 187,385,168.01

2018 年 210,844,483.40 210,844,483.40

2019 年 85,977,479.32 85,977,479.32

2020 年 24,731,257.59

小 计 725,341,115.86 705,572,396.29

16. 其他非活动财物

(1) 明细状况

第 36 页 共 57 页

项 目 期末数 期初数

购房款 190,000,000.00 190,000,000.00

购土地款 16,462,000.00 16,462,000.00

合 计 206,462,000.00 206,462,000.00

(2) 其他阐明

2012 年 11 月 2 日,公司部属子公司泉州新华都购物广场股份有限公司与和昌(福建)

房地产开发有限公司签定《产品房认购协议》,泉州新华都购物广场股份有限公司拟购买和

昌(福建)房地产开发有限公司拟在泉州市丰泽区开发的和昌买卖中心商场二、三、四层,

暂定总价款为 19,000 万元。到 2015 年 3 月 31 日,泉州新华都购物广场股份有限公司已

付出 19,000 万元。

17. 短期告贷

(1) 明细状况

项 目 期末数 期初数

保证告贷 250,000,000.00 250,000,000.00

合 计 250,000,000.00 250,000,000.00

(2) 其他阐明

上述告贷均由公司实践操控人陈发树供给保证担保。

18. 敷衍账款

项 目 期末数 期初数

货款 707,243,940.52 言和734,527,928.01

合 计 707,243,940.52 734,527,928.01

19. 预收金钱

项 目 期末数 期初数

货款 1,013,163,616.94 985,626,070.64

租金及效劳费等 36,714,206.60 32,230,961.39

合 计 1,049,877,823.54 1,017,857,032.03

第 37 页 共 57 页

20. 敷衍员工薪酬

(1) 明细状况

项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数

短期薪酬 9,569,626.40 145,854,140.41 149,113,969.04 6,309,797.77

离任后福利—设定提存方案 448,547.70 11,754,570.41 11,927,569.00 275,549.11

合 计 10,018,174.10 157,608,710.82 161,041,538.04 6,585,346.88

(2) 短期薪酬明细状况

项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数

薪酬、奖金、补助和补助 4,816,069.70 133,076,705.43 136,409,827.89 1,482,947.24

员工福利费 2,014,038.53 2,014,038.53

社会保险费 393,606.34 6,734,850.39 6,689,013.87 439,442.86

其间: 医疗保险费 345,278.78 5,631,070.32 5,586,211.41 390,137.69

工伤保险费 11,356.84 535,714.92 536,126.09 10,945.67

生育保险费 36,970.72 568,065.15 566,676.37 38,359.50

住宅公积金 37,835.40 1,962,429.80 1,964,505.20 35,760.00

工会经费和员工教育经费 4,133,014.86 2,001,910.96 1,821,648.35 4,313,277.47

其他 189,100.10 64,205.30 214,935.20 38,370.20

小 计 9,569,626.40 145,854,140.41 149,113,969.04 6,309,797.77

(3) 设定提存方案明细状况

项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数

根本养老保险 395,896.66 10,586,898.30 10,736,590.66 246,204.30

赋闲保险费 52,651.04 1,167,672.11 1,190,978.34 29,344.81

小 计 448,547.70 11,754,570.41 11,927,569.00 275,549.11

21. 应交税费

项 目 期末数 期初数

运营税 1,421,141.50 2,594,148.16

消费税 487,288.49 476,788.12

第 38 页 共 57 页

增值税 5,655,597.54 6,974,770.43

企业所得税 18,196,812.25 15,012,113.01

代扣代缴个人所得税 329,099.26 306,784.72

城市保护建造税 767,223.49 1,468,491.81

教育费附加及当地教育附加 559,424.70 1,077,070.06

印花税 180,157.71 700,850.00

房产税 253,177.63 113,473.46

土地运用税 11,529.43 9,172.46

防洪护堤费等 379,494.20 1,020,693.38

合 计 28,240,946.20 29,754,355.61

22. 敷衍利息

项 目 期末数 期初数

短期告贷敷衍利息 408,044.44 408,044.44

合 计 408,044.44 408,044.44

23. 其他敷衍款

(1) 明细状况

项 目 期末数 期初数

押金 39,245,319.21 38,061,058.27

设备及装饰款 35,810,479.89 41,854,510.78

敷衍暂收款 42,041,830.43 42,399,354.60

股权转让款 699,700,000.00 699,700,000.00

其他 17,989,835.45 30,997,610.10

合 计 834,787,464.98 853,012,533.75

(2) 账龄 1 年以上重要的其他敷衍款

项 目 期末数 未归还或结转的原因

新华都实业集团股份有限公司 399,700,000.00 没有付出的股权收买款

厦门市永特新装饰工程有限公司 4,736,181.35 装饰尾款

第 39 页 共 57 页

潘燕镖 3,362,972.94 购买门店财物尾款

三明市绿源工程建造有限公司永

2,550,000.50 分期付出的超市外围工程款

本分公司

福建省泷澄建造集团有限公司 820,886.00 工程尾保款

小 计 411,170,040.79

24. 其他活动负债

(1) 明细状况

项 目 期末数 期初数

水电费 6,573,185.41 3,930,896.64

租金 71,162,277.54 64,928,933.29

保洁费等 3,274,036.31 714,650.00

积分费用 5,952,661.78 8,100,047.43

其他 6,036,320.14 3,775,094.72

合 计 92,998,481.18 81,449,622.08

(2) 其他阐明

租金包含计提的免租期租金以及预提陈说期门店的的租金。

25. 递延收益

(1) 明细状况

项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数 构成原因

商贸流转专项补助 1,011,356.32 67,573.09 943,783.23 与财物相关的政府补助

合 计 1,011,356.32 67,573.09 943,783.23 bawrsak

(2) 政府补助明细状况

本期新增 本期计入运营 与财物相关/与

项 目 期初数 其他改变 期末数

补助金额 外收入金额 收益相关

商贸流转专

1,011,356.32 67,573.09 943,783.23 与财物相关

项补助

小 计 1,011,356.32 67,573.09 943,783.23

26. 股本

第 40 页 共 57 页

(1) 明细状况

本期增减改变(削减以“—”表明)

项 目 期初数 发行 公积金 期末数

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 606,842,882.00 606,842,882.00

(2) 股本状况阐明

公司因本次拟购买标的公司 100%股权向郭风香、倪国涛、崔德花和金丹发行股份,该

事项对本公司期初期末股本及本钱公积影响核算如下:

项 目 金额

新发行股份 65,340,907.00

发行价格 7.04 元/股

总金额 460,000,000.00

添加股本 65,340,907.00

添加本钱公积(股本溢价) 394,659,093.00

27. 本钱公积

(1) 明细状况

项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数

本钱溢价(股本溢价) 725,048,791.68 725,048,791.68

其他本钱公积 -36,484,939.20 2,700,000.00 -33,784,939.20

合 计 688,563,852.48 2,700,000.00 691,263,852.48

(2) 其他阐明

1) 本钱公积(股本溢价)期初期末数因本次财物重组爱情睡醒了买卖添加 394,659,093.00 元,详

见本财政报表附注三之阐明。

2) 本期本钱公积添加 2,700,000.00 元,系拟收买标的公司本期实收本钱的添加所形成的。

28. 盈余公积

项 目 期初数 本期添加 本期削减 期末数

法定盈余公积 77,449,843.30 77,449,843.30

合 计 77,449,843.30 77,449,843.30

第 41 页 共 57 页

29. 未分配赢利

项 目 本期数 上年数

调整前上期末未分配赢利 149,951,197.35 109,857,836.86

调整期初未分配利恐惧故事,新 华 都:备考审理陈说,仪征润算计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配赢利 149,951,197.35 109,857,836.86

加:本期归归于母公司一切者的净赢利 25,641,434.39 54,326,293.63

减:提取法定盈余公积 14,232,933.14

敷衍普通股股利

期末未分配赢利 175,592,631.74 149,951,197.35

(二) 兼并赢利表项目注释

1. 运营收入/运营本钱

本期数 上年数

项 目

收入 本钱 收入 本钱

主运营务收入 1,775,466,125.74 1,496,806,793.28 6,704,803,165.15 5,656,927,237.14

其他事务收入 116,657,562.37 674,007.51 482,862,099.41

合 计 1,892,123,688.11 1,497,480,800.79 7,187,665,264.56 5,656,927,237.14

2. 运营税金及附加

项 目 本期数 上年数

运营税 5,707,045.32 24,029,213.27

城市保护建造税 3,691,411.59 12,625,995.11

教育费附加及当地教育附加 2,778,000.21 9,597,534.83

消费税 1,532,603.87 6,986,928.79

其他 1,408.20 56,747.7

合 计 13,710,469.19 53,296,419.73

3. 出售费用

第 42 页 共 57 页

项 目 本期数 上年数

薪酬 110,736,473.66 377,976,072.65

社会保险费 11,232,671.44 42,864,951.42

折旧费 15,627,593.98 63,138,885.81

广告宣传费 6,490,242.73 59,650,999.11

运杂费 8,368,830.56 31,143,876.14

包装材料费 2,536,286.01 15,498,565.63

租金 92,567,032.44 348,465,900.61

水电物业费 33,913,253.87 168,516,310.45

保洁费 9,918,331.72 35,042,360.92

其他 10,024,221.08 47,889,675.99

合 计 301,414,937.49 1,190,187,598.73

4. 办理费用

项 目 本期数 上年数

薪酬 21,991,784.75 65,692,749.92

社会保险费 7,039,164.48 25,611,362.56

折旧摊销费 15,498,350.69 61,824,788.13

工作费 2,209,863.45 9,975,672.00

差旅费 1,514,976.26 8,282,673.31

事务招待费 1,620,487.80 6,734,478.05

税费 1,312,262.98 7,526,319.69

员工福利费 2,024,267.44 8,026,351.01

产品损耗 359,960.81 6,113,307.51

其他 6,922,623.33 23,292,543.30

合 计 60,493,741.99 223,080,245.48

5. 财政费用

项 目 本期数 上年数

第 43 页 共 57 页

利息开销 3,454,455.61 5,465,198.65

减:利息收入 972,222.60 8,875,248.28

手续费 3,323,902.99 10,958,665.65

合 计 5,806,136.00 7,548,616.02

6. 财物减值丢失

项 目 本期数 上年数

坏账丢失 2,657,165.70 -375,288.27

存货贬价丢失 1,072,474.37 -748,464.78

合 计 3,729,640.07 -1,123,753.05

7. 出资收益

(1) 明细状况

项 目 本期数 上年数

处置长时刻股权出财物生的出资收益 2,439,096.02

处置可供出售金融财物获得的出资收益 1,800,000.00

可供出售金融财物在持有期间的出资收益 19,500,000.00

合 计 19,500,000.00 4,239,096.02

(2) 其他阐明

公司持有长沙武夷置业有限公司 19.5%的股权,按其股利分配抉择,本期间公司承认投

资收益 19,500,000.00 元。

8. 运营外收入

(1) 明细至上励合状况

计入本期非常常性

项 目 本期数 上年数

损益的金额

非活动财物处置利得算计 23,745.15 502,622.35 23,745.15

其间:固定财物处置利得 23,745.15 502,622.35 23,745.15

长款 73,539.05 305,287.56 73,539.05

违约金收入 176,202.90 2,413,508.44 176,202.90

第 44 页 共 57 页

政府补助 451,595.47 16,513,463.07 451,595.47

其他 195,990.01 3,846,301.63 195,990.01

合 计 921,072.58 23,581,183.05 921,072.58

(2) 政府补助明细

与财物相关/

补助项目 本期数 阐明

与收益相关

商贸流转专项补助 67,573.09 厦商务[2014]310 号 与财物相关

平价补助 74,137.61 闽政办[2012]70 号 与收益相关

菜蓝子补助资金 70,000.00 泉财方针[2014]849 与收益相关

社会保险补差款 197,884.77 与收益相关

龙财(企)指[2014]39

监测样板企业补助资金 10,000.00 与收益相关

其他补助命案十三宗 32,000.00 与收益相关

小 计 451,595.47

9. 运营外开销

计入本期非常常性

项 目 本期数 上年数

损益的金额

非活动财物处置丢失算计 167,449.61 2,242,690.02 167,449.61

其间:固定财物处置丢失 167,449.61 2,242,690.02 167,449.61

违约金 505,432.42 0.00

罚款及滞纳金 89,553.41 1,365,146.72 89,553.41

短款 1,180.13 38,456.79 1,180.13

其他 408,476.49 1,371,887.72 408,476.49

合 计 666,659.64 5,523,613.67 666,659.64

10. 所得税费用

项 目 本期数 上年数

当期所得税费用 13,182,994.18 60,986,946.79

递延所得税费用 -6,245,655.93 -23,372,111.75

合 计 6,937,338.25 37,614,835.04

第 45 页 共 57 页

(三) 其他

一切权或运用权受到限制的财物

项 目 期末账面价值 受限原因

钱银资金 400,000.00 保证金存款

合 计 400,000.00

八、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

首要经 持股份额(%)

子公司称号 注册地 事务性质 获得办法

营地 直接 直接

厦门新华都购物广场有限公司 厦门 厦门 商业 100.00 树立

福建新华都归纳百货有限公司 福州 福州 商业 100.00 树立

三明新华都购物广场有限公司 三明 三明 商业 100.00 树立

龙岩新华都购物广场有限公司 龙岩 龙岩 商业 100.00 树立

福建新华都信息科技有限公司 厦门 厦门 软件业 100.00 树立

三明新华都物流配送有限公司 三明 三明 商业 100.00 树立

南平新华都购物广场有限公司 南平 南平 商业 100.00 树立

贵州新华都购物广场有限公司 贵阳 贵阳 商业 100.00 树立

广东新华都购物广场有限公司 汕头 汕头 商业 100.00 树立

上海新华都超市有限公司 上海 上海 商业 100.00 树立

姑苏新华都购物广场有限公司 姑苏 姑苏 商业 100.00 树立

上海松江新华都超市有限公司 上海 上海 商业 100.00 树立

江西新华都购物广场有限公司 南昌 南昌 商业 100.00 树立

新华都(福建)物流有限公司 福州 福州 商业 100.00 树立

英特体育(福建)有限公司 福建 福州 商业 100.00 树立

赣州新华都购物广场有限公司 赣州 赣州 商业 100.00 树立

泉州新华都购物广场有限公司 泉州 泉州 商业 100.00 同一操控下

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企业兼并

同一操控下

漳州新华都百货有限公司 漳州 漳州 商业 100.00

企业兼并

莆田市新华都万家惠购物广场有 非同一操控

莆田 莆田 商业 70.00

限公司 下企业兼并

非同一操控

杭州华都超市有限公司 杭州 杭州 商业 100.00

下企业兼并

非同一操控

宁波新华都超市有限公司 宁波 宁波 商业 100.00

下企业兼并

常州新世界易买得商业开展有限 非同一操控

常州 常州 商业 100.00

公司 下企业兼并

非同一操控

泰州新华都购物广场有限公司 泰州 泰州 商业 100.00

下企业兼并

非同一操控

久爱致和(北京)科技有限公司 北京 北京 商业 100.00

下企业兼并

非同一操控

久爱(天津)科技开展有限公司 天津 天津 商业 100.00

下企业兼并

非同一操控

泸州聚酒致和电子商务有限公司 泸州 泸州 商业 100.00

下企业兼并

2. 重要的非全资子公司

少量股东 本期归归于少 本期向少量股东 期末少量股东

子公司称号

持股份额 数股东的损益 宣告分配的股利 权益余额

莆田市新华都万家惠

30% -1,845,161.30 -43,自以为是422,371.75

购物广场有限公司

3. 重要非全资子公司的首要财政信息

(1) 财物和负债状况

期末数

子公司

称号 非活动

活动财物 非活动财物 财物算计 活动负债 负债算计

负债

莆田市新华

都万家惠购

80,897,285.65 25,392,636.54 106,289,922.19 255,175,494.02 255,175,494.02

物广场有限

公司

(续上表)

期初数

子公司

称号 非活动

活动财物 非活动财物 财物算计 活动负债 负债算计

负债

莆田市新华

都万家惠购

79,114,628.84 26,819,693.34 105,934,322.18 248,589,773.43 248,589,773.43

物广场有限

公司

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(2) 损益和现金流量状况

子公司 本期数

称号 运营收入 净赢利 归纳收益总额 运营活动现金流量

莆田市新华都万家惠

60,095,547.65 -6,150,537.68 -6,150,537.68 1,130,230.40

购物广场有限公司

(续上表)

子公司 上年数

称号 运营收入 净赢利 归纳收益总额 运营活动现金流量

莆田市新华都万家惠

267,623,301.77 -26,472,704.94 -26,472,704.94 4,016,572.75

购物广场有限公司

九、与金融东西相关的危险

本公司从事危险办理的方针是在危险和收益之间获得平衡,将危险对本公司运营成绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益出资者的利益最大化。依据该危险办理方针,本

公司危险办理的根本战略是承认和剖析本公司面对的各种危险,树立恰当的危险承受底线和

进行危险办理,并及时牢靠地对各种危险进行监督,将危险操控在限制的规模内。

本公司在日常活动中面对各种与金融东西相关的危险,首要包含信誉危险、活动危险及

商场危险。办理层已审议并赞同办理这些危险的方针,归纳如下。

(一) 信誉危险

信誉危险,是指金融东西的一方不能实行责任,形成另一方发作财政丢失的危险。

本公司的信誉危险首要来自银行存款和应收金钱。为操控上述相关危险,本公司别离采

取了以下办法。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信誉评级较高的金融机构,故其信誉危险较低。

2. 应收金钱

本公司继续对选用信誉办法买卖的客户进行信誉点评。依据信誉点评效果,本公司挑选

与经认可的且信誉杰出的客户进行买卖,并对其应收金钱余额进行监控,以保证本公司不会

面对严峻坏账危险。

因为本公司属零售企业,应收账款首要是大宗收买客户余额,危险点散布多个协作方和

多个客户,本公司不存在严峻的信誉会集危险。

本公司的其他应收款首要系租借保证金及售卡款等,公司对此等金钱与相关经济事务一

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并办理并继续监控,以保证本公司不致面对严峻坏账危险。

(1) 本公司的应收金钱中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

账龄剖析如下:

期末数

项 目 已逾期未减值

未逾期未减值 合 计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

其他应收款 242,576,426.75 242,576,426.75

小 计 242,576,426.75 242,576,426.75

(续上表)

期初数

项 目 已逾期未减值

未逾期未减值 合 计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

其他应收款 242,037,407.40 242,037,407.40

小 计 242,037,407.40 242,037,407.40

(2) 单项计提减值的应收金钱状况见本财政报表附注兼并财政报表项目注释之应收款

项阐明。

(二) 活动危险

活动危险,是指本公司在实行以交给现金或其他金融财物的办法结算的责任时发作资金

缺少的危险。活动危险或许源于无法赶快以公允价值售出金融财物;或许源于对方无法归还

其合同债款;或许源于提早到期的债款;或许源于无法发作预期的现金流量。

为操控该项危险,本公司归纳运用银行告贷等多种融资手法,并采纳长、短期融资办法

恰当结合,优化融资结构的办法,坚持融资继续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商

业银行获得银行授信额度以满意营运资金需求和本钱开支。

金融负债按剩下到期日分类

期末数

项 目 3年

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年

以上

银行告贷 250,000,000.00 253,733,019.18 253,733,019.18

敷衍账款 707,243,940.52 707,243,940.52 707,243,940.52

敷衍利息 408,044.44 408,044.44 408,044.44

其他敷衍款 834,787,464.98 834,787,464.98 834,787,464.98

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小 计 1,792,439,449.94 1,796洛然傅锦年,172,469.12 1,796,172,469.12

(续上表)

期初数

项 目 3 年

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年

以上

银行告贷 250,000,000.00 258,090,849.32 258,090,849.32

敷衍账款 734,527,928.01 734,527,928.01 734,527,928.01

敷衍利息 408,044.44 408,044.44 408,044.44

其他敷衍款 853,012,533.75 853,012,533.75 853,012,533.75

小 计 1,837,948,506.20 1,846,039,355.52 1,846,039,355.52

(三) 商场危险

商场危险,是指金融东西的公允价值或未来现金流量因商场价格改变而发作动摇的风

险。商场危险首要包含利率危险和外汇危险。

1. 利率危险

利率危险,是指金融东西的公允价值或未来现金流量因商场利率改变而发作动摇的风

险。本公司面对的商场利率改变的危险首要与本公司以起浮利率计息的告贷有关。

到2015年3月31日,本公司以起浮利率计息的银行告贷人民币250,000,000.00元(2014

年12月31日:人民币250,000,000.00元),在其他变量不变的假定下,假定利率改变50个基

准点,不会对本公司的赢利总额和股东权益发作严峻的影响。

2. 外汇危险

外汇危险,是指金融东西的公允价值或未来现金流量因外汇汇率改变而发作动摇的风

险。本公司于中国内地运营,且首要活动以人民币计价。因而,本公司所承当的外汇改变市

场危险不严峻。

十、相关方及相关买卖

(一) 相关方状况

1. 本公司的母公司状况

(1) 本公司的母公司

母公司对本 母公司对本

母公司称号 注册地 事务性质 注册本钱

公司的持股 公司的表决

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份额(%) 权份额(%)

新华都实业集团股份有限公司 福州 股权出资 13,980 万元 39.01 39.01

(2) 本公司终究操控方为陈发树。

2. 本公司的子公司状况详见本财政报表附注在其他主体中的权益之阐明。

3. 本公司的其他相关方状况

其他相关方称号 其他相关方与本公司联系

福建新华都企业办理有限公司 母公司的全资子公司

福建新华都房地产开发有限公司 母公司的全资子公司

福州海悦酒店物业办理有限公司 公司实践操控人操控的公司

福建华都置业有限公司 参股公司

沙县华都置业有限公司 参股公司

郭风香

倪国涛 本次财物重组拟发行股份的特定方针,股份发

崔德花 行结束后该特定方针持有本公司 10.77%股份。

金丹

(二) 相关买卖状况

1. 购销产品、供给和承受劳务的相关买卖

收买产品和承受劳务的相关买卖

相关方 相关买卖内容 本期数 上年数

福州海悦酒店物业管

物业效劳 97,843.74 335,300.16

理有限公司

福建新华都房地产开

物业效劳 28,214.00 48,084.00

发有限公司

2. 相关租借状况

公司承租状况

本期承认的 上年承认的

租借方称号 租借财物品种

租借费 租借费

福建新华都房地产开

商业房产 1,175,380.96 4,245,999.84

发有限公司

福建新华都企业办理

商业房产 864,000.00 3,456,000.00

有限公司

福州海悦酒店物业管

商业房产 4,875.00

理有限公司

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3. 相关担保状况

本公司及子公司作为被担保方

担保 担保 担保是否现已

担保方 担保金额

开始日 到期日 实行结束

陈发树 250,000,000.00 2014.8.7 2015.8.28 否

4. 要害办理人员酬劳

项 目 本期数 上年数

要害办理人员酬劳 89.88 万元 296.09 万元

(三) 相关方应收敷衍金钱

1.应收相关方金钱

期末数 期初数

项目称号 相关方 坏账 坏账

账面余额 账面余额

预备 预备

长时刻应收款 福建华都置业有限公司 72,400,000.00 60,400,000.00

其他应收款 沙县华都置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

小 计 92,400,000.00 80,400,000.00

2.敷衍相关方金钱

项目称号 相关方 期末数 期初数

其他敷衍款 新华都实业集团股份有限公司 399,700,000.00 399,700,000.00

其他敷衍款 郭风香 135,000,000.00 135,000,000.00

其他敷衍款 倪国涛 75,000,000.00 75,000,000.00

其他敷衍款 崔德花 60,000,000.00 60,000,000.00

其他敷衍款 金丹 30,000,000.00 30,000,000.00

小 计 699,700,000.00 699,700,000.00

(四) 相关方许诺

2013 年 5 月 27 日,公司与母公司新华都实业集团股份有限公司在福建福州签定了《股

权转让协议》。依据协议规则,公司将出资 638,000,000.00 元收买新华都实业集团股份有限

公司控股的子公司长沙武夷置业有限公司、长沙中泛置业有限公司各 19.5%的股权。上述作

价系以福建中兴财物点评房地产土地估量有限责任公司《专项财物点评陈说》闽中兴评〔厦〕

字〔2013〕第 A007 号、A008 号)为根底。因为系高溢价向相关方购买财物,新华都实业集

团股份有限公司在 2013 年 5 月 28 日作出许诺,本次买卖完结后的三个管帐年度内,公司本

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次总出资年均匀收益率低于 12%的部分,新华都实业集团股份有限公司将以现金补足。到

2015 年 3 月 31 日,公司已付出出资款 238,300,000.00 元,长沙武夷置业有限公司、长沙

中泛置业有限公司已完结工商改动挂号手续。

十一、许诺及或有事项

(一) 重要许诺事项

在现有合同条件下,公司今后年度将付出的运营租借租金如下:

单位:人民币万元

剩下租借期 金 额

1 年以内 38,103.90

1-2 年 40,712.20

2-3 年 41,442.89

3 年以上 318,609.75

小 计 438,868.75

(二) 或有事项

到财物负债表日,本公司不存在需求发表的重要或有事项。

(三) 签定的《盈余猜测补偿协议》相关许诺事项

依据公司与郭风香、倪国涛、崔德花和金丹签定的《盈余猜测补偿协议》,标的公司 2015

年度、2016 年度和 2017 年度完结的净赢利(扣除非常常性损益后归归于母公司一切者的净

赢利,下同)别离不低于在《财物点评陈说》中列明的用于承认标的财物点点评值的标的资

产猜测净赢利数。若标的财物在赢利补偿期间的榜首年(即 2015 年度)的实践净赢利数低于

对应的 2015 年度许诺净赢利数;或许在赢利补偿期间的接连两年(即 2015 年度和 2016 年度,

或 2016 年度和 2017 年度)的实践净赢利数低于对应期间(2015 年度和 2016 年度,或 2016

年度和 2017 年度)累计的许诺净赢利数,买卖对方赞同以公司回购买卖对方所持有的公司股

份并刊出和向公司付出现金的办法对公司进行补偿。

十二、财物负债表日后事项

重要的非调整事项

到本备考财政陈说赞同报出日,本公司发行股份及付出现金购买财物的严峻财物重组

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事项现已本公司董事会审议经过,但没有得到股东大会及中国证券监督办理委员会赞同。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 陈说分部的承认依据与管帐方针

公司以内部安排结构、办理要求、内部陈说准则等为依据承认运营分部。公司的运营

分部是指一同满意下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分可以在日常活动中发作收入、发作费用;

(2) 办理层可以定时点评该组成部分的运营效果,以决定向其装备资源、点评其业

绩;

(3) 可以经过剖析获得该组成部分的财政状况、运营效果和现金流量等有关管帐信

息。

本公司以区域别部为根底承认陈说分部,主运营务收入、主运营务本钱按终究完结出售

地进行区别,财物和负债按运营实体所在地进行区别。

2. 陈说分部的财政信息

区域别部

项 目 闽南区域 闽东区域 闽西北区域 省外区域 分部间抵销 合 计

主运营务

868,775,675.00 472,449,138.35 270,587,489.13 163,653,823.26 1,775,466,125.74

收入

主运营务

733,211,019.53 400,775,368.50 229,540,265.49 133,280,139.76 1,496,806,793.28

本钱

财物总额 4,965,596,946.79 827,948,231.58 522,701,249.23 487,971,756.16 -2,323,739,305.46 4,480,478,878.30

负债总额 2,828,389,798.21 699,320,186.18 363,662,223.05 571,993,793.96 -1,492,280,170.43 2,971,085,830.97

3. 备考兼并财物负债表中,公司商誉 721,391,151.14 元,占总财物的份额为 16.10%,

假如未来标的公司无法完结预期赢利,将导致商誉减值并对公司的出产运营形成影响。

十四、其他弥补材料

(一) 非常常性损益

1. 非常常性损益明细表

项 目 金额 阐明

非活动性财物处置损益,包含已计提财物减值预备的冲销部分 -143,704.46

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越权批阅,或无正式赞同文件,或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与公司正常恐惧故事,新 华 都:备考审理陈说,仪征运运营务密切相关,契合国

451,595.47

家方针规则、依照必定规范定额或定量继续享用的政府补助在外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业获得子公司、联营企业及合营企业的出本钱钱小于获得出资时

应享有被出资单位可辨认净财物公允价值发作的收益

非钱银性财物交流损益

托付别人出资或办理财物的损益

因不行抗力要素,如遭受自然灾害而计提的各项财物减值预备

债款重组损益

企业重组费用,如安顿员工的开销、整合费用等

买卖价格显失公允的买卖发作的超越公允价值部分的损益

同一操控下企业兼并发作的子公司期初至兼并日的当期净损益

与公司正常运运营务无关的或有事项发作的损益

除同公司正常运运营务相关的有用套期保值事务外,持有以公允价

值计量且其改变计入当期损益的金融财物、金融负债发作的公允价

19,500,000.00

值改变收益,以及处置以公允价值计量且其改变计入当期损益的金

融财物、金融负债和可供出售金融财物获得的出资收益

独自进行减值测验的应收金钱减值预备转回

对外托付告贷获得的损益

选用公允价值形式进行后续计量的出资性房地产公允价值改变发作

的损益

依据税收、管帐等法令、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托运营获得的保管费收入

除上述各项之外的其他运营外收入和开销 -53,478.07

其他契合非常常性损益界说的损益项目 13,050,000.00

小 计 32,804,412.94

减:企业所得税影响数(所得税削减以“-”表明) 3,348,099.30

少量股东权益影响额(税后) -295.67

归归于母公司一切者的非常常性损益净额 29,456,609.31

2. 其他契合非常常性损益界说的损益项目阐明

2012 年 11 月 2 日,公司部属子公司泉州新华都购物广场股份有限公司与和昌(福建)

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房地产开发有限公司签定《产品房认购协议》,泉州新华都购物广场股份有限公司拟购买和

昌(福建)房地产开发有限公司拟在泉州市丰泽区开发的和昌买卖中心商场二、三、四层,

暂定总价款为 19,000 万元。2012 年 10 月 30 日泉州新华都购物广场股份有限公司与和昌(福

建)房地产开发有限公司签定《房子租借合同》,于 2012 年 10 月 31 日签定《租借弥补协议》,

泉州新华都购物广场股份有限公司拟租借上述和昌买卖中心地下一层约 15,000 平米。按合

同约好,泉州新华都购物广场股份有限公司共应预付出定金 5,000 万元和租金 5,000 万元。

到 2015 年 3 月 31 日,泉州新华都购物广场股份有限公司共付出了 29,000 万元。

依照公司与和昌(福建)房地产开发有限公司签定的弥补协议,公司本期间承认资金占

用费收入 1,305.00 万元,账列其他事务收入,承以为非常常性损益。

(二) 净财物收益率及每股收益

1. 明细状况

加权均匀净财物 每股收益(元/股)

陈说期赢利

收益率(%) 根本每股收益 稀释每股收益

归归于公司普通股股东的净赢利 1.67 0.04 0.04

扣除非常常性损益后归归于公司

-0.25 -0.01 -0.01

普通股股东的净赢利

2. 加权均匀净财物收益率的核算进程

项 目 序号 本期数

归归于公司普通股股东的净赢利 A 25,641,434.39

非常常性损益 B 29,456,609.31

扣除非常常性损益后的归归于公司普通股股东的净赢利 C=A-B -3,815,174.92

归归于公司普通股股东的期初净财物 D 1,522,807,775.13

发行新股或债转股等新增的、归归于公司普通股股东的净资

E

新增净财物次月起至陈说期期末的累计月数 F

回购或现金分红等削减的、归归于公司普通股股东的净财物 G

削减净财物次月起至陈说期期末的累计月数 H

本钱公积添加(标的公司实收本钱的添加) I 2,700,000.00

增减净财物次月起至陈说期期末的累计月数 J 1.5

陈说期月份数 K 3

L= D+A/2+ E×

加权均匀净财物 1,536,978,492.33

F/K-G×H/K±I×

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J/K

加权均匀净财物收益率 M=A/L 1.67%

扣除非常常损益加权均匀净财物收益率 N=C/L -0.25%

3. 根本每股收益和稀释每股收益的核算进程

(1) 根本每股收益的核算进程

项 目 序号 本期数

归归于公司普通股股东的净赢利 A 25,641,434.39

非常常性损益 B 29,456,609.31

扣除非常常性损益后的归归于公司普通股股东的净赢利 C=A-B -3,815,174.92

期初股份总数 D 606,842,882

因公积金转增股本或股票股利分配等添加股份数 E

发行新股或债转股等添加股份数 F

添加股份次月起至陈说期期末的累计月数 G

因回购等削减股份数 H

削减股份次月起至陈说期期末的累计月数 I

陈说期缩股数 J

陈说期月份数 K 3

L=D+E+F×

发行在外的普通股加权均匀数 606,842,882

G/K-H×I/K-J

根本每股收益 M=A/L 0.04

扣除非常常损益根本每股收益 N=C/L -0.01

(2) 稀释每股收益的核算进程

稀释每股收益的核算进程与根本每股收益的核算进程相同。

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二〇一五年七月七日

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